Под вексельным кредитом понимается заключение кредитного договора, при котором заемщик получает банковские векселя, при этом процентная ставка по ним значительно ниже. Вексельный кредит в основном используют предприятия – покупатели, в случае недостатка собственных средств при расчете с поставщиками. Вексельный кредит может быть онкольным, при котором финансовая организация, предоставляет клиенту определенную денежную сумму под обеспечение векселями, или акцептным, под которым понимается согласие клиента на оплату переводного векселя.
Вексельный кредит подразделяется на две категории:
1. Предъявительский – используется, когда возникает необходимость провести учет векселей получаемых банком от клиента.
2. Векселедательский – подразумевает оплату векселями, каких либо товаров или услуг.
Организации, имеющие банковские векселя, часто используют их для расчета с клиентами, поскольку они обладают следующим преимуществом:
1. Считаются более надежными.
2. Высоколиквидные.
3. Имеют плавающие процентные ставки.
4. Предприятие имеет право возмещения НДС полученных товаров при использовании банковского векселя.
Выделяют следующие особенности при предоставлении вексельного кредита.
1. Дата погашения векселя, более поздняя, чем дата возврата вексельного кредита.
2. Срок кредитного векселя не может быть более 1 года.
3. Клиент обязан уплатить банку единовременный платеж.
4. Фиксированная сумма комиссий вексельного кредита.
5. Низкая прибыль банковской организации.
Предоставление вексельного кредита проходит по следующим этапам:
1. При обращении клиента в банковскую организацию, ему предоставляются векселя.
2. Производя расчет с поставщиками за полученные товары или услуги, клиент использует полученные векселя.
3. Перечисление номинальной суммы векселей и банковских комиссий, клиент должен осуществить до наступления даты уплаты кредита.
4. После наступления срока платежа, векселедержатель предъявляет его банку для получения оплаты.
5. Оплата векселя происходит из средств полученных от клиента, при этом прибылью банка становится комиссия.
Система оплаты векселями подразумевает своеобразную схему получения клиентом отсрочки платежа при покупке необходимых товаров или услуг. При этом клиент имеет возможность не только получить товар, но и продать его, а вырученными средствами погасить вексельный кредит.